ارزیابی کارایی بانک ها با تلفیق دو نظام اندازه گیری DEA-BSC )مورد:شعب ممتازو درجه یک شمال تهران(

Transcript

1 ارزیابی کارایی بانک ها با تلفیق دو نظام اندازه گیری DEA-BSC )مورد:شعب ممتازو درجه یک شمال تهران( TMBAچىيذ ذف پظ ؾ حبضش اسائ ذ ت فيمی س دی خش جی ثشای تى يه داخ ی ثب " فش پ ؿی ی ؿ ب ت شا دس ػب دکتر زین العابدین امینی * بیژن نصرتی DEA-BSC 3 ج ت اسصیبثی ػ ىشد ثب ه ب ث ظ س تؼذی چب ؾ ا تخبة ؿبخص بی DEA ػ جؾ وبسایی ثب ه ب فمظ اص اثؼبد ب ی ث ى اص ظش بی تشی سؿذ یبد يشی فشای ذ ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی 39 جب ؼۀ آ بسی پظ ؾ سا تىي يذ ذ و ث س ؽ حزف ػيؼت بتيه " DEA ی ثبؿذ 48 ؿؼج تبص دسج یه ثب ه 20 ؿشوت ث ػ ا ا تخبة ؿذ تيج ی پظ ؾ ب داد و پغ اصفشای ذ ا ثشداسی اص عشیك وب ؾ س دی ب يب ي ا تيبص وبسایی احذ ب ث تشتيت دس ظش بی ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبديیشی اص ث استمب یبفت اػت چ ي ؿؼج تبص آ ب يتب دس ش 4 ظش ث ػ ت احتؼبة ا تيبص وبسایی دس لج ثؼذ اص فشای ذ ا ثشداسی ث ػ ا وبساتشی احذ اص يب 48 ؿؼج دس ػب 39 ا تخبة ؿذ. واژگان كليدي تحلیل پوششی داده ها کارت امتیاز متوازن مدل ترکیبی DEA-BSC مدل های ابر کارای DEA -مقدمه: ؼأ اسصیبثی ػ ىشد ؿؼت ثب ى ب یه ؼئ تص ي يشی چب ی اػت و اس پيؾ س ی ذیشا ؿؼت ی ثبؿذ. ( Halkos and ( Salamouris,2004 س ؽ بی تفب تی ثشای ػ جؾ اسصی اثی ػ ىشد ت ي ؿذ اػت و ذیشا ػبص ب ب ثب ت ج ث ذف اص اسصیبثی ع ػبص ب اص س ؽ یب ذ خبصی ث ش )2009 &Iranzadeh, ) Barghi اص س ؽ بی ی ج ت اسصیبثی ػ ىشد تح ي فيذ دس ػ جؾ وبسایی چ ذی ث ب ثب ػبختبس ت يذ بث اػت و اختيبس ذیشا لشاس د ذ ي يش ذ یب ثب تشويت ت فيك چ ذ ذ ذ سد يبص خ د سا عشاحی ی و ذ.ای س ؽ ؿشوت بی ا سا ث ػ ا ذف ثشای ؿشوت بی بوبسا تؼيي يى ذ. پ ؽؿی داد ب ی ثبؿذ تى يهDEA اص اثضاس بی ػال ثش حبػج وبسایی ؿشوت ب لبدس اػت تبیج ثؼيبس فيذی دس چ ي سا ىبس بی اػتشاتظیه ث ج د وبسایی سا دس ص ي ت ػؼ ؿشوت ب پي بد يذ ذ. )shange&sueyoshi,995( اص عشفی ا تخبة ؿبخص بی بػت دس اػتجبس ثشسػی تى يه DEA اص ا يت ثبالیی ثشخ سداس اػت. all,20( ) Joo et و ج ت تؼذی ای چب ؾ س یىشدBSC ای ا ىب سا ف سا ی بیذ و ا تخبة تغيش بی تحميك ج ت ثىبس يشی دس DEA ثش ج بی ثي ی جب غ ش ثب ت ج ث ج ج بی خت ف ػبص ب ی ب ی فشآی ذ بی داخ ی تشی سؿذ یبد يشی تجيي شدد دس الغ دس تى يه تشويجی BSC DEA دس ػ جؾ وبسایی 2 اػتبدیبس ش ذیشیت دا ب آصاد اػال ی احذ ػ تحميمبت ػب Drsajadamini@yahoo.com دا ج ی وبسؿ بػی اسؿذ ذیشیت ص ؼتی ب ی دا ب آصاد اػال ی احذ ػ تحميمبت ػب ) یؼ ذ ؼئ ( bmi_nosrati@yahoo.com 3 Data Envelopment Analysis- Balanceel scored card

2 ثب ه ب اص BSC ث ػ ا اثضاسی ثشای عشاحی ؿبخص بی اسصیبثی ػ ىشد اص DEA ث ػ ا اثضاسی ثشای اسصیبثی ػ ىشد ظش BSC دس 4 اػتفبد ی ؿ د. etal,202) )Grigoroudis ت ػؼ ی عشح بی اػتشاتظیه ثشای ث ج د ػ ىشد احذ ب ی تحت ثشسػی ثذ تح ي ضؼيت تؼيي ضیت سلبثتی ؿبخص ب يؼش ی ؿ د س دی خش جی بی سلبثتی دس ح ص ی ػ جؾ وبسایی اسصیبثی احذ ب ث د اػت فشای ذ تح ي حؼبػيت دسػب 2002 ت ػظ حزف یه یبچ ذ ؿبخص س دی خش جی.)ص جيشچی ىبسا 390 (ثبیذ ارػب وشد و ػذ تح ي حؼبػيت ثب ه ب اص ج وبػتی بی غب ؼبت زؿت ثب اػتفبد اص تى يه ثشای DEA پب ىبسا پبی زاسی ؿذ تجضی تح ي حؼبػيت ثش اػبع اص ذ پبی ای ص ست ی يشدتب ثذی ػي حؼبػيت ش احذ ثب ت ج ث تغييشات وبسایی ؼجت ث حزف آ ؿبخص سد ثشسػی لشاس يشد al,202,p.229(. ) Nigam et زا دس ای پظ ؾ ثش آ ؿذی ث اسصیبثی ن اسایی ؿؼت تبص دسج یه ثب ه ی ؿ ب ت شا ثپشداصی. ساختار ایه مقال بذیه شرح است دس ػب 9 ثب ت فيك د ذ BSC DEA تح ي حؼبػيت ش یه اص ؿبخص ب ابتذا مباوی وظری تحقیق ک شامل تحلیل پ ششی داد ا کارت امتیاز مت ازن مذل ترکیبی DEA-BSC اوتخاب متغیر ا مباحث پیشیى ی تحقیق می باشذ م رد بررسی قرار گرفت سپس ب بررسی متذل شی تحقیق ي تحلیل وتایج پرداخت شذ است در اوت ا ویس وتایج م رد بحث در ایه تحقیق ارائ می گردد. 2 -مواد و روش ها -2 كارت امتياز متوازن: وبست ا تيبصی ت اص سا ی ت ا چبسچ ةی ف ی تؼشیف د و ا ذاف اػتشاطیه وال ػبص ب سا ث ػ ج بی لبث اسصیبثی ا ذاص يشی تجذی د ػپغ ت صیؼی تؼبد ت اص ب ثي ح ص بی اػبػی و يذی ػ يبتی ػبص ب ایجبد ی بیذ.ثؼجبستی ثذ ي شؽ جب غ ای ذ ثش ت ب ی ح ص بی و يذی اثضاس و تش ی یىپبسچ جب غ ش يض دس ػبص ب ب ثىبس شفت ؿ د. ؿى ؿ بس ظش بی وبست ا تيبص ت اص سا ب ی د ذ. ) ظش ب ی / ظش فشآی ذ بی داخ ی / ظش تشی ظش سؿذ یبد يشی( ) Kaplan& Norton,992( ی ت ا ذ ثؼ ا یه ؿى وبست ا تيبصی تىب یبفت ) ؼ ػ ( جغ:( Norton,992 ) Kaplan& Pahwa et al

3 2-2 تحليل پوششی داده ها: الدی ؿش وبسایی سا ث ػ ا و ذ.) Sherman&Ladino,995 ( بی تؼذد ب ی د ذ و "ت ا بیی ت يذ خش جی یب خذ بت ثب حذال بثغ سد يبص یىی اص اثضاس بی سایج ج ت حبػج اسصیبثی وبسایی س ؽ تح ي پ ؿی داد ب اػت تؼشیف ی ". تبیج پظ ؾ DEA ث ع س ف ليت آ يضی دس ص بیغ ثب ىذاسی داس ذاسع وب سصی... ث وبس شفت ؿذ اػت چ ي ب د ذ ی وبسثشد تى يه DEA دس ػ جؾ وبسایی ب ی ؿشوت بػت.) Joo,20 ( تح ي پ ؿی داد ب دس حميمت یه س ؽ ثش ب سیضی سیبضی ثشای ا ذاص يشی احذ بی تص ي يش ذ ثش اػبع ج ػ ای اص ب ذات اػت و ثذی ػي الذا ث تخ ي تجشثی شص وبسایی ی و ذ.ای س ؽ یه تبثغ شصی سا ثذػت ی د ذ و دس آ ت ب داد ب تحت پ ؿؾ لشاس ی يش ذ ث ي د ي آ سا "تح ي پ ؿی داد ب" یب "تح ي فشا يش" ی ب ذ. Charens&Cooper,984 ) ذ بی اص ی DEA ث د ع ذ CCR BCC تمؼي ی ؿ ذ. ش وذا اص ای ذ ب سا ی ت ا ثب اػتفبد س دی ح س ذ بیی ؼت ذ و ثب ثبثت داؿت خ اص د س ی ی س جی ب س دی ب وب ؾ ی یبث ذ س دی ح س خش جی ثشسػی وشد ذ بی ذ بی خش جی ح س ذ بیی ؼت ذ و ثب ثبثت داؿت س دی ب خش جی ب ی یبث ذ. ش وذا اص ای د س ی سا ی ت ا اص د عشیك ح د. ذ ا ي و ؼ ال ث ص ست حذاوثش ػبصی اػت ث ذ ضشثی ؼش ف ی ثبؿذ ؼش ف ی ثبؿذ (Yinsheny,2000).. ذ ثب ی و ؼ ال ث ص ست حذال ػبصی اػت ث ذ پ ؿی -2-2 مدل هاي سوپر كاراي تکنيک :DEA ذ بی ػ پش وبسای DEA یىی اص ذ بی پي بدی دس ػب 993 ت ػظ ا ذسػ پتشػ ج ت ث ج د ضؼيت ذ بی تى يه DEA ی ثبؿذ و دس الغ ػال ثش حبػج ا تيبص وبسایی ثشای احذ ب اػال احذ بی وبسا احذ ب یی و ثب احتؼبة ا تيبص وبسایی وبسا حؼ ة ی ؿ د سا ؼجت ث داسد بوبسا ت ا بیی حبػج ا تيبص. ای ا تيبص ب ی ت ا ذ ثضس تش اص یه ثبؿ ذ. )Avkiran,20( ؿشح صیش ی ثبؿذ. و دس ای پظ ؾ اص "فش پ ؿی ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی " اػتفبد ؿذ اػت ای ذ ث min z s. t n j j0 n j j0 j free x j y j 0 0, ij rj x y i0 r0,, الص ث ت ضيح اػت دس ص ستی و دس فشآی ذ اسصیبثی ثب ثبثت داؿت ػغح خش جی ب ػؼی دس حذال ػبصی س دی ب داؿت ثبؿي ب يت ا ی سد اػتفبد س دی اػت ثبصد ی ث ميبع ثبثت تغييشات خش جی ب ث ب ؼجت ي د. دس احذ بی سد ثشسػی i=,2,,m r=,2,,s j=,2,,n ذ ؿ بس فش پ ؿی ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی ثذا ؼ ب اػت و تغييشات دس مذاس س د ی ب جش ث

4 3-2 تركيب DEA و BSC اص تى يه بی تح ي پ ؿی داد ب وبست ا تيبص ت اص سا ی ت ا ث ػ ا تى يه بی جبی ضی غشح د. ث ى اػتفبد ت فيمی آ ب دس ظب اسصیبثی ػ ىشد الص ث ظش ی سػذ.ػبختبس تى ي ی مبیؼ ای دس سد تى يه ؿى خالص آ سد ؿذ اػت DEA -BSC دس جذ ؿ بس ث. جذ ػبختبس تشويجی DEA-BSC BSC DEA لبث يت ح مبیؼ ػبختبس اص ستج سیبضی فشای ذ بی وبسثشدی دلت ا ذاص يشی ت ا بیی دس اسائ سا ىبس بی ث ج د ا ىب ستج ث ذی آی ذ شی حبػ اػتشاتظی ػبص ب مبیؼ ؼجی احذ بی بث بد ػتبد ل ی تؼيي وبسایی تى يىی ثبال ثبال داسد ذاسد ذاسد مبیؼ ثب یه احذ جبصی ایذ ا چ ذدیذي ا ی ضؼيف خ داسصیبثی ػبص ب ت ػظ ت ػظ ذاسد داسد داسد اص الص ث ت ضيح اػت دس تى يه تشويجی جغ: جفی ىبسا 387 BSC DEA اص BSC ث ػ ا اثضاسی ثشای عشاحی ؿبخص بی اسصیبثی ػ ىشد DEA ث ػ ا اثضاسی ثشای اسصیبثی ػ ىشد اػتفبد ی ؿ د.) جفی ىبسا 387 ( 4-2 مدل مفهومی تحقيق: با ت ج ب ایىک برای تشریح مذل مف می تحقیق بایذ ب برر سی پیشیى تحقیق پرداخت شذ ابتذا در ریل ب بررسی خالص ای از وحقیقات ص رت گرفت در زمیى سىجش کارایی ياحذ ا با مذل ای ترکیبی DEA-BSC می پردازیم جذ ؿ بس 2 خالص ای اص تحميمبت ص ست شفت دس ص ي ػ جؾ وبسایی احذ ب ثب ذ بی ت فيمی DEA&BSC غب ؼ خاكی و همکاران ف سػت س دی ب ف شػت خش جی ب سد پظ ؾ چ دس ػب )2008( ظش ب ی: ) ا بی پشداخت ذ ؼجت ضی ث دسآ ذ( ظش تشی: )اػتشاتظی لي ت زاسی سلبثتی( فشای ذ داخ ی: )خذ بت آ الی خذ بت ػشیغ ثب اػتجبس ( سؿذ یبد يشی: ) ضی بی ا يضؿی وبسو ب ضی بی آ صؽ وبسو ب ( يش ی وبس دسآ ذ ثب ه ضی ث ش ػپشد داسایی ثبثت ظش ب ی: )حبؿي ػ د شخ ثبصد داسایی شخ سؿذ داسایی ظش تشی:)دسصذ تشیب جذیذ خذ بت ػشیغ ثب ويفيت سضبیت تشیب ( فشای ذ داخ ی: )خذ بت ا ىتش يه خذ بت پيشفت (سؿذ یبد يشی: پيشفت بست وبسو ب ا بی ثب ىی دسآ ذ ث ش دسآ ذ و يؼي اسصیبثی 20 ؿؼج اسصیبثی وبسایی ثب ه ب Khaki etal 2 Chen

5 نجفی و همکاران )387( ضی ث دسآ ذ شخ تؼ يالت ؼ ق لي ت زاسی سلبثتی )سىجش شخ سؿذ داسایی ثبصد ػش بی حبؿي ػ د سضبیت ػ جؾ وبسایی ؿؼت ثب ه ب مالی( ػشػت خذ بت خذ بت تشی ػش یغ ثب ويفيت ثبال ا ىتش يىی ضی ای ا يضؿی )سىجش ت اومىذی ا( شخ جزة تشی ػش یغ ثب ػشػت ثبال)سىجش مالی( بست وبسو ب خذ بت آ الی خذ بت پيشفت )ػ جؾ ت ا ذ ػبصی ب( ضی ح الب ت وبسو ب تؼذاد اتبق ب عجم بی اسصیبثی وبسایی ت بی وغ وش ي )2008( ت ضی غزا ضی پزیشایی دس ت ت دسآ ذ ت ثب ت ج ث غب ؼبت ا جب ؿذ ثشسػی ذ بی خت ف و دس ح یي تحميك آ ذ ثب تىي ثش ای ى جب ی ظشی ای تحميك تىی ثش ذ بی تح ي پ ؿی داد ب وبست ا تيبص ت اص ی ثبؿذ. ؿى ؿ بس یه ذ ف ی تح ي ی تحميك ثب اػت بد ثش مب ی خبوی ىبسا دس ػب 202 سا ب ی د ذ. 3- متدلوژي تحقيق: غب ؼ حبضش ت صيفی ثب اػت بد ث اعالػبت ػب 39 ا ذاف آ وبسثشدی ی ثبؿذ 48 ؿؼج تبص دسج یه ثب ه ی ؿ ب ت شا جب ؼۀ آ بسی پظ ؾ سا تىي ی د ذ و ث ػ ت ػذ دػتشػی ث اعالػبت ثشخی ؿؼت ؿذ.ث ظ س تؼيي وبسایی ف ی ث س ؽ ؿى 2 ذ پي بدی پظ ؾ ثش شفت اص ذ etal,202 Khaki 20 ؿشوت ث ػ ا ا تخبة DEA اثتذا ؿبخص بی دس 4 ظش ب ی سؿذ یبد يشی تشی فشای ذ داخ ی ؿ بخت ؿذ دس ب ثؼذی ای ؿبخص ب دس اثؼبد تغيش بی س دی خش جی ثشای تغيش بی DEA تؼشیف شدیذ اعالػبت شث ط ث تغيش بی س دی خش جی دس 4 ظش ب ی سؿذ یبد يشی تشی فشای ذ داخ ی وبست ا تيبص ت اص اص ص ست بی ب ی ؿشح پي ػت ثب ه اعالػبتی ظب پي بد ب اداس و ػش بی ا ؼب ی پش ذ پشػ ی وبسو ب ؿؼت ت ػظ پظ ش شد آ سی ؿذ. الص ث روش Min

6 اػت ث ظ س وب ؾ حج حبػجبتی داد بی پظ ؾ اػتب ذاسد ػبصی ؿذ ثي صفش یه لشاس ش ف ت ؿذ اػت ػپغ ا تيبص وبسایی ستج ث ذی احذ بی وبسا احذ بی ا ی ش یه اص اثؼبد وبست ا تيبص ت اص ثب "فش پ ؿی ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی "DEA ت ػظ ش افضاس GAMS ثشای شیه اص ؿؼت حبػج شدیذ.ػپغ فشای ذ وب ؾ س دی ب ثشای احذ بی بوبسا اجشا ی ؿ د دس ب ثؼذی ػ جؾ جذ د احذ ب ثب س دی بی جذیذ سا خ ا ي داؿت. بیتب ثب تح ي حؼبػيت ش ؿبخص ث تح ي ويفيت اسلب وبسایی ی پشداصی. 4.نتایج و بحث: -4 نتایج امتياز كارایی جذ ؿ بس ی )3( تبیج ا تيبص وبسایی ثشای شیه اص ؿؼت تبص دسج یه ثب ه ی ؿ ب ت شا احذ بی ا ی تؼيي ؿذ ثشای احذ بی بوبسا سا دس ش 4 ظش ذ BSC تؼيي ی و ذ. جذ ؿ بس ) 3 (دسج وبسایی احذ ب تؼيي احذ بی ا ستج ث ذی احذ بی وبسا منظر مالی منظر مشتری منظر فرایند داخلی منظر رشد ویادگیری Θ Θ θ θ واحد واحد های الگو واحد های الگو واحد های الگو واحد های الگو 4(0.02) (0.29) (0.38),2(0.37) (0.05), 2(0.05) 0.5 2(0.04),5(0.23) (0.56),(0.07) (0.03), 4(0.08) (0.09) (0.27), 2(0.0) (0.7) (0.09) (0.69) (0.03),20(0.32) (0.26) 0.9 2(0.38), 6(0.39), 0. 20(0.75) (0.7), 4(0.0) (0.43) (0.08) (0.5) (0.0) (0.6) 4(0.05),2(0.0) 0.45 (0.07) (0.06),20(0.9) (0.03) (0.0),2(0.0) 2(.35) (0.0),4(0.) 0.2 2(0.4) (0.0) (0.7) 9 2(0.02),20(0.49) (0.05) 0.3 2(0.08), 6(0.39) (0.45) (0.02),2(0.) (0.22) (0.29) (0.08) (0.08) (0.59) 4(0.05),2(0.0),20(0.63) 0.3 2(0.04),4(0.23) 20(0.75) 0.2 2(0.2) 2(0.06),20(0.9) (0.) 4(0.04) (0.04),4(0.) (0.84), 2(.35) (0.62),2(0.3),4(0.06) (0.03) (0.62),4(0.3) (0.53) (0.04),4(0.23) (0.02) (0.2),6(0.0), (0.27), (0.07) (0.62),6(0.3) AVE ثب ت ج ث تبیج جذ ؿ بس ی )3( احذ 2 )آ ب يتب( احذ 4 )پبػذاسا ( ثب احتؼبة ا تيبص وبسایی اص ش 4 ظش ب ی تشی سؿذ یبد يشی فشای ذ بی داخ ی اص وبست ا تيبص ت اص ث ػ ا وبساتشی احذ ب دس اػتفبد اص بثغ ؿ بخت ؿذ ذ ی ت ا بوبساتشی ؿؼج سا احذ 8 )خ اج ػجذاهلل ا صبسی( ؼشفی د صیشا ا تيبص وبسایی ف ی آ ت ب دس ش 4 ظش وبست ا تيبص ت اص اص ػبیش احذ ب پبیي تش اػت ث ى اص يب ي و يض پبیي تش ی ثبؿذ. چ ي ثب تىي ثش تبیج ثيب ؿذ دس جذ ثبال دس ظش ب ی اح د 20 دس ظش تشی احذ 4 2 دس ظش فشای ذ داخ ی احذ 2 دس ظش سؿذ یبد يشی احذ 20 ث ػ ا احذ بی شجغ ث ظ س

7 ا ػبصی ثشای احذ بوبسای 8 ؼشفی ؿذ ذ ص بی ش وذا اص ؿؼت شجغ مذاس ضشیجی ی ثبؿذ و دس جذ ؿ بس ی 3 آ ذ اػت يضا بسوت ش وذا اص ؿؼت شجغ سا دس اسصیبثی ؿشوت بوبسا ب ی د ذ ای( ثب ا تيبص 0.02 دس ظش ب ی ثشای ؿشوت شجغ 20 ب د ذ ی ای اػت و بث ت احذ بوبسای احذ شجغ اص ػبیش احذ بی شجغ ثيتش اػت چ ي تح ي تبیج وبسایی دس.ث ع س ثب ضشیت )لي ت بی ػبی 8 ثشای ا ثشدا سی اص 4 ثؼذ ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبد يشی ثشای ش یه اص ؿؼت ا ىب ذف زاسی بی اػتشاتظیه سا دس اثؼبد وبست ا تيبص ت اص فشا خ ا ذ وشد. ب غ س و پيؾ تش تشیح ؽد یىی وبسا ث د و دس ای پظ ؾ ثب اػتفبد اص ذ بی ػ پش وبسای تى يه اص ؼبیت ذ بی ػ تی تى يه DEA اػال ا تيبص وبسایی ث ع س ض ب ثشای چ ذی احذ DEA و لبث يت حبػج ا تيبص وبسایی ث ع س ض ب اػال ستج ث ذی احذ بی وبسا ثب ا تيبص بی ثبال تش اص یه سا داسد ػؼی دس تؼذی ای حذ دیت س ؽ بی ػ تی تى يه اػت بد ثش جذ ؿ بس 3 ستج ث ذی احذ بی وبسا دس 4 ظش ذ BSC ث ؿشح صیش اػت. جذ ) 4 (ستج ث ذی احذ بی وبسا DEA سا داؿتي ثب ظش ب ی ظش تشی ظش سؿذ یبد يشی ظش فشآی ذ داخ ی احذ بی احذ بی احذ بی نتایج حاصل از سنجش مجدد واحدها با ورودي هاي جدید تى يه DEA ثب ؼشفی احذ بی شجغ مبدیش بصاد اػتفبد اص بثغ و ج د ػتبد ا ىب ا ثشداسی سا ثشای احذ بی بوبسا فشا ی و ذ.ثذی تشتيت احذ بی بوبسا ی ت ا ذ ثب ث ج د وب ؾ س دی ب خ د سا ث شص وبسایی ثشػب ذ.ثذػت آ سد س دی بی جذیذ ثشای احذ بی بوبسا اص ساثغ ی صیش ا ىب پزیشاػت: فش ؿ بس ) ( n i n New * X i xi0 s i س دی بی جذیذ; i x new i س دی بی لذی ا تيبص ن اسایی ب احذ s i * x i 0 يضا بصاد اػتفبد اص س دی ب دس جشیب ػش بی زاسی ; جغ: ع ػی اؿ می 389 پغ اص ذف زاسی و ی ثب وب ؾ س دی بی لذی ی ج ت حبػج س دی بی جذیذ عجك فش ثبال ث ػ جؾ جذد احذ ب ثب س دی ب ی جذیذ پشداختي و تبیج ث ؿشح صیش اػت. ؼجت بیی و ثب تشويت ؿذ تىي احذ جبصی سا ی. د ذ

8 جذ ؿ بس ) 5 ( مبیؼ ی تبیج حبص پغ اص ث ج د س دی ب منظر مالی منظر مشتری منظر فرایند داخلی منظر رشد ویادگیری E N E P E N E P E N E P E N E P احذ تغييشات تغييشات تغييشات تغييشات کارا ثابت افسایش وبسا ثبثت افضایؽ افسایش 0.7 کاهش افسایش کارا وبسا ثبثت وبسا ثبثت افسایش 0. کاهش کاهش 0. 4 وب ؾ افسایش افسایش 0.45 وب ؾ ثابت افسایش افسایش 0.49 وب ؾ وب ؾ وبسا ثبثت وب ؾ 0.87 وبسا وب ؾ وب ؾ وبسا وبسا ثبثت کاهش وب ؾ کاهش کاهش افسایش 4 ظش ذ BSC کاهش وبسا ثبثت کارا تابت افسایش وبسا ثبثت کاهش ثابت وب ؾ کارا ثابت کاهش افسایش وب ؾ ثابت وب ؾ کارا ثابت افسایش AVE ثباػت بد ث تبیج جذ ؿ بس 5 ی ت ا تيج شفت و يب ي ا تيبص وبسایی ؿؼت دس پيذا وشد اػت ثب س دی بی جذیذ استمب 5- نتيجه گيري و ارائه پيشنهاداتی بر مبناي یافته هاي تحقيق: ؼب اص ی پظ ؾ حبضش ا تخبة ؿبخص بی بػت ثشای تى يه DEA ػ جؾ وبسایی ثب ه ب فمظ اص اثؼبد ب ی ث ى اص ظش بی BSC دی ش يض ی ثبؿذ. و ج ت تؼذی ای چب ؾ اص ذ ج ت ػ جؾ وبسایی ثب ه ب اػتفبد ؿذ تبیج ب داد و يب ي ا تیاص وبسایی اص ش چ بس ظش ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبد يشی اص ذ BSC ث تشتيت دس ج ع يب ي وبسایی ؿؼت دس ای ػب ثشاثش 0.56 ی ثبؿذ. ثيب ش ای غ ت اػت و ثيتشی ؼ یی ثب اػتشاتظی بی وال ؿؼت دس ظش فشای ذ BSC ؼجت ث ػبیش ؿؼت داخ ی ی ثبؿذ. چ ي ؿؼج ( 2 آ ب يتب( ؿؼج 4 )پبػذاسا ( ث ػ ا وبساتشی احذ اص ش چ بس ظش ذ ؼشفی شدیذ. و ساػتبی ای پظ ؾ خبوی ىبسا دس ػب 202 ث ػ جؾ وبسایی ؿؼت ثب ه ب ثب ذ ت فيمی BSC-DEA پشداخت ذ. پغ اصتؼيي احذ بی وبسا اص ش 4 ثؼذ وبست ا تيبص ت اص ث ؼشفی احذ بی ا پشداخت ؿذ دس ادا ثب ت ج ث ذف تحميك ث تح ي ضؼيت تبیج واحد یک ی پشداصی 3 ا تيبص وبسایی ف ی ب ی.2 تشی 0.3 فشای ذ داخ ی 0.87 سؿذ یبد يشی 0.92 احذ یه : ثب اػت بد ثش تبیج جذ ؿ بس

9 ی ثبؿذ. و ای ا تيبصات ثشای ای ؿشوت ب د ذ ی وبسایی ضؼی ای ؿؼج دس جشیب اسائ خذ بت ی ثبؿذ. چشا و ای ؿؼج ثب اتخبر اػتشاتظی بی و تب ذت دس ج ت ػ دآ سی حفؼ اسصؽ ػ ب ذاسا ب ثشداؿت اػت ث ػ ت ػذ ت ج ث ؼبئ ثبصاسیبثی ج ت جزة تشیب اػتفبد اص تى طی بی ثشتش دس ظش فشای ذ داخ ی چ ي ػذ ت ج وبفی ث ثخؾ بثغ ا ؼب ی ث ذف بست وبسو ب ػ ا ی ؼت ذ و احت ب و تب ذت ث د ػ دآ سی ای ؿؼج سا ب ی د ذ بیت ثشای ش ظش احذ بی ا يض تؼيی شدیذ پغ اصفشای ذ ا ثشداسی اص عشیك وب ؾ س دی ب يب ي ا تيبص وبسایی احذ ب ث تشتيت دس ظش بی ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبد يشی اص ث استمب یبفت اػت چ ي ؿؼج تبص آ ب يتب دس ش 4 ظش ث ػ ت احتؼبة ا تيبص وبسایی دس لج ثؼذ اص فشای ذ ا ثشداسی ث ػ ا وبساتشی احذ اص يب 20 ؿؼج اص ؿؼت تبص دسج یه ؿ ب ت شا دس ػب 39 ا تخبة ؿذ. دس بیت ای ى ص ؼت ثب ىذاسی اص ص بیغ اػتشاتظیه حؼ ة ی ؿ ذ دس جشیب ا ثشداسی ثب ت ج ث تص ي يشی بیی ثبیذ اص ظش تخصصي وبسؿ بػب ثب ه ب ثشای تخصيص بػت بثغ ث ش ذ شدیذ. حبػجبت ص ست شفت ثشای ایجبد اتبق فىش دس ؿؼت ثب ه ب ث ظ س اسائ سا ىبس بی وبسثشدی تش دس ساػتبی ت ػؼ ثيتش ص ؼت استمب ظب پي بدات. آ صؽ تم یت وبسي س ی ثيتش دس ثي وبسو ب ؿشوت ث ظ س افضایی دس ج ت دػتشػی ث ثبصد ی ثيتش. اسائ عشح بی پظ ی تؼب ثب ثخؾ دا ب ی ج ت جزة يش بی ج ا ت ا ب دس ثخؾ ت يذ ػ ي ؿذ وبسو ب دس ػ د ب ب ػبال ؿشوت ث ت بػت ت ا بیی بیب اسائ تؼ يالتی چ ث خشیذ ثشپبیی ثش ب بی تفشیحی ش ی چ سصؽ و سدی ج ت تم یت س حي ىبسی يب وبس ذا ج ت استمب سضبیت ؼجی وبس ذا اص ؿشوت. اػتفبد اص يش ی تخصص وبسو ب جشة ج ت استمب ويفيت ثخؾ ا ف س بتيه عجك اػتب ذاسد ب ت ع ثخی دس اسائ خذ بت ظب ثب ىذاسی اسائ تؼ يالتی چ ثخؾ ؼ لبت ث تش یب فؼ ی ج ت حفؼ تشیب ثشپبیی بی ب بی ثي ا ی ػبال ج ت ؼشفی خذ بت جذیذ دس شاوض اػتب ب يت ا ذ دس و بس تبیج حبػجبت ص ست شفت ت ػظ ذ بی DEA ػب ت ػؼ وبسایی دس ؿؼت ثب ه ب د ثبؿذ. س ث ذ ذت

10 . منابع خذادادحؼي ی ػيذ ح يذ ؿب ع بػجی اػ بػي "ا ذاص يشی تح ي حؼبػيت وبسایی ؼجی صبدسات غيش فتی ایشا دس مبیؼ ثب و س بی تخت:س یىشدDEA "فص ب التصبد تجبست ی تبثؼتب 390 صفحبت ص جيشچی ػيذ ح د عحبسی شجشدی ح ذ حؼي صاسػی ح د آثبدی ح ذ) 390 ( "ػبسض یبثی ػيؼت وتبثخب بی ػ ی ثب اػتفبد اص تح ي حؼبػيت دس ذ بی تح ي پ ؿی داد ب) غب ؼ سدی:وتبثخب بی ػ ی ؿ شػتب یضد(" تحميمبت اعالع سػب ی وتبثخب بی ػ ی 7 )4( ع ع ذی ج ؽ لب ی ػ ب " سا بی وبسثشا GAMS ث شا ذ بیDEA " 389 ت شا ش وتبة دا ب ی جفی اػ بػي آسیب ظاد يشث بدس حؼي صاد غفی فش بد اث ا شػ ػيذ اصغش "ارزیابی كارایی باتلفيق دو نظام اندازه گيري.3.4 " 387 )پظ ش( فص ب ذیشیت ػب پ ج ؿ بس BSCوDEA 5. Avkiran, Necmi K, (20), Association of DEA super-efficiency estimates with financial ratios: Investigating the case for Chinese banks Omega 39, PP Chandra, P. (200). Financial Management Accounting. Fourth Edition, New york: McGraw Hill 7. Charnes, A., w.w. Cooper, and E. Rhodes, 978, "measuring the efficiency of decision making units", European Journal of Operational Research 2,pp Chen,Tser-yieeh,and Chen,Chin-Bein (2008), Firm operation performance and analysis with data envelopment analysis and balanced score card International Jornal of production performance management,vol,57,no7,pp Grigoroudis, E., Orfanoudaki, E., & Zopounidis, C. (202). Strategic performance measurement in a healthcare organization: A multiple criteria approach based on balanced score. Omega, 40, Halkos, George E and Salamouris, Dimitrios S,(2004)" Efficiency measurement of the Greek commercial banks with the use of financial ratios: a data envelopment analysis approach" Management Accounting Research 5,PP Iranzadeh S, Barghi A.The balanced scorecard approach to performance evaluation. Ind Manag 2009);4(8): PP.-6

11 2. Joo, S. J. and Nixon, d. and Stoeberl, P. A., (20) Benchmarking with data envelopment analysis: a return on asset perspective, Benchmarking: An International Journal, Vol. 8 No. 4, PP Kaplan, RS & Norton, DP"The Balanced Scorecard measures that drive performance", Harvard Business Review, vol, 59 no 3,pp. 7-80( 992) 4. Min, Hokey and Joo, Seong Jong and Kim, Joungman (2008) Evaluating the financial performances of Korean luxury hotels using data envelopment analysis International Journal of quality & reliability management,vol 25,no4,pp Sherman, H. and Ladino, G. (995), Managing bank productivity using data envelopment analysis, Interfaces, Vol. 25 No. 2, pp Yinsheny, k,(2000), Efficiency Measuring DEA model for production system whith independence subsystems Journal of operation Research,Vol.43,No.2 pp